一、我国的养老保险体系

分为三个层次：

一是基本养老保险。它是按国家统一政策规定强制实施的、为保障广大离退休人员基本生活需要的一种养老保险制度；

二是企业补充养老保险。它是企业根据自身经济实力，在国家规定的实施政策和实施条件下，为本企业职工建立的一种辅助性养老保险，由国家宏观指导，企业内部决策执行；

三是个人储蓄性养老保险。它是由居民个人自愿参加、自愿选择经办机构的补充保险形式。

后两个层次中，企业和个人既可以将养老保险费按规定存入社会保险机构设立的养老保险基金帐户，也可以选择在商业保险公司投保。

二、我国的基本养老保险制度

我国的基本养老保险制度,就是由劳动社会保障部负责办理的社会统筹与个人帐户相结合的社会基本养老保险。该制度在养老保险基金的筹集上采用国家、企业和个人共同负担的形式，社会统筹部分由国家和企业共同筹集，个人帐户部分则由企业和个人按一定比例共同缴纳。社会基本养老保险是由国家强制实施的，其目的是保障离退休人员的基本生活需要。其基本原则是低水平、广覆盖。

三、商业养老保险的特点和主要品种

养老保险是以获得养老金为主要目的的长期人身保险，它是年金保险的一种特殊形式，又称为退休金保险。

商业性养老保险的被保险人，在交纳了一定的保险费以后，就可以从一定的年龄开始起领取养老金。这样，尽管被保险人在退休之后收入下降，但由于有养老金的帮助，他就能保持退休后较高的生活水平。

 养老保险的保险费一般都采取分期交纳的形式，每一期交费金额的多少同投保人的投保额成正比；开始投保养老保险的年龄越早，每一期需要交纳的保险费就越小。

目前我国市场上的商业养老保险主要有以下几种。

传统型养老险。它的预定利率是确定的，日后从什么时间开始领，领多少钱，都是投保时就可以明确选择和预知的。

分红型养老险。通常有保底的预定利率，但这个利率比传统养老险稍低。但在预定利率之外，还有不确定的分红利益可以获得。

万能型寿险。它是一种长期的理财手段。这一类型的产品在扣除部分初始费用和保障成本后，保费进入个人账户，个人账户部分也有保证收益，目前一般在2%-2.5%左右，有的也与银行一年期定期利息挂钩。此外，还有不确定的额外收益。

投资连结险。这是投资风险最高的一类，也是最有可能获得较高收益的一类。投连险也是一种长期投资的手段，但不设保底收益，保险公司只是收取账户管理费，盈亏全部由客户自负。

四、企业年金与商业保险的区别

企业年金计划不属于商业保险范畴。企业年金与商业保险的寿险产品有某些相似之处，但决不是商业寿险产品。将二者混为一谈，是认识上的误区。

首先，二者性质不同。企业年金属于企业职工福利和社会保障的范畴。是否建立企业年金，是企业劳资谈判中劳动报酬和劳动保障的一项重要内容。而商业寿险产品则是商业保险公司经营的保险商品。

其次，政府政策有差异。为推动企业年金制度的发展，鼓励有条件的用人单位为职工建立企业年金计划，政府在税收、基金运营等方面给予优惠，允许一定比例内的企业缴费在成本中列支。而商业寿险产品则一般没有国家政策优惠。

其三，产品规范化程度不同。寿险保单是标准格式化产品，可以向个人按份出售。寿险合同一经生效，投保人必须按保单约定的金额缴费，保险人必须按保单约定的金额给付保险金。而企业年金计划不是标准化产品，它往往因企业经营特色和职工结构不同而具有个性化的特点；只要劳资双方达成一致，企业年金计划的供款可以调整或中止。

其四，经办管理机构不同。企业年金可以由企业或行业单独设立的企业年金机构经办管理，也可以是社会保险经办机构专门设立的企业年金管理机构经办，还可委托其他经劳动社会保障部批准的金融机构办理。而商业保险的寿险产品则只能由商业人寿保险公司经办。

其五，目前商业养老保险一般有个收益率承诺，实际上是待遇确定型年金计划或者其变形，而企业年金计划按规定以缴费确定型年金计划为主。